Declaración de la Renta para mayores de 65 años: estas son sus exenciones fiscales en el IRPF
Los contribuyentes de más edad pueden beneficiarse de deducciones específicas en vivienda habitual, ganancias patrimoniales y rentas vitalicias
Hasta el próximo 30 de junio, todos los contribuyentes están obligados a rendir cuentas con Hacienda.
La campaña de la Renta 2025, que comenzó el pasado 8 de abril y se extenderá hasta el próximo 30 de junio, obliga a los contribuyentes a rendir cuentas con Hacienda. En este contexto, los mayores de 65 años cuentan con beneficios fiscales específicos que permiten reducir significativamente la carga tributaria en el IRPF, especialmente en operaciones vinculadas a la vivienda habitual, las ganancias patrimoniales y determinados productos de ahorro.
Revisar el borrador con detenimiento resulta fundamental para evitar errores, abonos superiores a los necesarios o demoras en posibles devoluciones. No obstante, no todos los ciudadanos de más edad están obligados a presentar la declaración: aquellos que perciban menos de 22.000 euros anuales de un solo pagador quedan exentos, aunque pueden realizarla voluntariamente si resulta favorable a sus intereses económicos.
Exención total por venta de vivienda habitual
Una de las ventajas más relevantes es que los mayores de 65 años no tributan por la ganancia patrimonial derivada de la venta de su residencia habitual. Para acogerse a esta exención, el inmueble debe haber sido la vivienda habitual durante al menos tres años y haber sido habitado de forma efectiva y continuada.
Existen excepciones que flexibilizan este requisito temporal, como situaciones de traslado laboral, separación matrimonial o fallecimiento del titular. Además, la exención se aplica aunque se transmita únicamente la nuda propiedad manteniendo el usufructo vitalicio, y no es necesario reinvertir el importe obtenido en otra vivienda para disfrutar del beneficio fiscal.
Reinversión en rentas vitalicias aseguradas
En el caso de venta de otros bienes patrimoniales —como segundas residencias, acciones o participaciones en fondos de inversión—, la ganancia patrimonial puede quedar exenta si el contribuyente reinvierte el importe en una renta vitalicia asegurada. Esta opción permite diferir la tributación y optimizar la carga fiscal.
Para beneficiarse de esta exención, la reinversión debe realizarse en un plazo máximo de seis meses desde la venta y con un límite de 240.000 euros por contribuyente. Si únicamente se reinvierte una parte del importe obtenido, la exención se aplicará de forma proporcional a la cantidad efectivamente destinada a la renta vitalicia.
Requisitos de la renta vitalicia
La renta vitalicia debe contratarse obligatoriamente con una entidad aseguradora autorizada, siendo el propio contribuyente el beneficiario directo del producto. Además, el cobro deberá iniciarse en un plazo no superior a un año desde la formalización del contrato, garantizando así que la finalidad de la operación sea efectivamente asegurar unos ingresos periódicos durante la vejez.
